Лізинг: плюси і мінуси. Переваги і недоліки лізингу

Знаючи плюси і мінуси лізингу для юридичної особи, можна правильно підійти до оформлення свого бізнесу і оснащення виробництва необхідними технічними потужностями. Як видно з великої практики, останнім часом підприємства різного масштабу все частіше вдаються саме до такої можливості отримати дороге майно у своє розпорядження. Переваги, які вони при цьому отримують, варіюються досить широко. Розглянемо ситуацію докладніше.

Загальне уявлення

Які несе плюси і мінуси лізинг для ТОВ, ІП і навіть простого фізичної особи? Перше, що приходить в голову, – фінансові переваги. Далеко не кожне підприємство (і тим більше приватна особа) розташовують достатнім обсягом коштів, аби придбати у власність машини, устаткування, верстати, виробничі площі, споруди та інші майнові об'єкти і комплекси. Лізинг – це ще й можливість розвиватися, безцінна для початківців підприємств. Знайти інвестора, готового вкласти в нову фірму великі суми, практично неможливо, але і виробляти продукт без обладнання нереально. Саме лізинг – найкращий вихід з такої пастки.


Втім, плюси і мінуси лізингу для юридичної особи цим не вичерпані. Вдаючись до такої логіки співпраці, підприємство може заощадити суттєві суми на оподаткуванні. Найбільш значущими різниці при сплаті мит будуть для великих підприємств. А ось ІП більшою мірою виграють тим, що не потребують кредитному обслуговуванні банківських структур, беручи все необхідне за програмою, хоч і схожою з орендою, але значно більш гнучкою і вигідною, доступною навіть для початківця бізнесмена.

Як буде працювати?

Розглядаючи плюси та мінуси лізингу для ІП, варто визнати, що реальну вигоду підприємець може отримати лише при укладенні довгострокового угоди. Фактично це відображено навіть у найменуванні, так як дослівний переклад терміна – довготривала оренда. Втім, сучасна практика така, що програма поєднує в собі не тільки переваги оренди, але і особливості кредиту. Водночас це ще й інвестиційна діяльність. У чому плюси і мінуси лізингу (автомобілі, верстати, будівлі) обумовлені наявністю трьох зацікавлених сторін співпраці. Участь беруть: продавець, клієнт і фірма, яка викуповує товар у первинного постачальника і надає його в користування зацікавленому споживачеві (юрособі, фізособі). У домовленості відразу вказується можливість покупки майна у посередника, якщо користувач вважатиме це для себе вигідним і прийнятним. Між іншим, з часом вартість майна дещо знижується, що і робить лізинг настільки привабливим варіантом взаємної роботи.

Все за правилами

Щоб коректно оцінити всі плюси і мінуси лізингу юридичною особою (автомобіля, нерухомості, верстатів та іншого майна), слід детально ознайомитися з нормативною базою, яка регламентує такого роду взаємну роботу в межах нашої держави в даний час. При цьому домовленість укладається за формою, подібною з орендною, але економічний зміст кредитування, пов'язане з операцією з продажу, купівлі об'єкта.
Найбільш важливий нормативний документ, що регламентує такого роду взаємодія зацікавлених сторін – ЦК, а саме 665-я стаття. Саме в ній зазначено, що лізинг (плюси і мінуси авто за такою програмою з цієї статті закону видно особливо чітко) являє собою зобов'язання викупу орендодавцем обумовленого в угоді об'єкта у продавця. При цьому орендар, співпрацюючи з орендодавцем, зобов'язується на зазначене майно оформити договір користування, тимчасового володіння. Відразу обмовляється, як велика буде фінансова сторона такої угоди.

Що ще врахувати?

Щоб адекватно і повноцінно проаналізувати всі плюси і мінуси лізингу (машини, офісу – словом, будь-якого майна), слід уважно ознайомитися з нормативами 34-ї статті ЦК. Особливу увагу варто приділити шостий частини. Додаткову ясність вносить ФЗ, прийнятий у 1998 під номером 164. При укладанні угоди потрібно пам'ятати, що відносини будуть регулюватися і правилами оренди, справедливими для всіх угод, де присутні ознаки таких відносин. Вони описані у вже згаданій 34 статті в першій частині. Спеціалізований закон, прийнятий для регламентування відносин лізингу, фактично – збірник норм, що регулюють як фінансові, так і юридичні сторони взаємодії. При його детальному аналізі видно всі плюси і мінуси лізингу як легальної форми співпраці з довгостроковими зобов'язаннями. Реалізація взятих на себе обов'язків супроводжується певними обмеженнями, і потрібно заздалегідь проаналізувати майбутнє підприємства, щоб не опинитися в ситуації неможливості виконання взятого на себе. Це може стати причиною судового розгляду і значних фінансових втрат.

Все офіційно

Серед плюсів і мінусів лізингу окремо варто згадати документаційне оформлення процесу. Воно одночасно є і позитивний аспект, і негативний. Правильно укладена співпраця передбачає наявність угод, підписаних трьома сторонами, тобто продавець домовляється з лізинговим підприємством, а ця фірма – зі своїм клієнтом. Всі продажі, як обов'язкові, так і додаткові, доведеться оформити спеціальними документами за встановленою формою.
Подібний підхід дозволяє задекларувати всі, що кожна зі сторін готова взяти на себе зобов'язання. Безсумнівно, це важливий плюс лізингу. Мінус (для фізичних осіб, юридичних осіб) – це велика кількість документації, а значить, бюрократія, втрата часу і сил. Щоб мінімізувати витрати зусиль, необхідно заздалегідь чітко розібратися, які саме документи хто повинен підписати. В якості обов'язкового виступає договір, реєструючий угоду купівлі-продажу, додатковими паперами будуть задекларовані залучення коштів, застави, гарантії, поруки та інші. Якщо уважно підійти до оформлення паперів, можна заздалегідь захистити свої інтереси на випадок виникнення конфліктної ситуації.

Використовуючи всі можливості

Необхідно добре орієнтуватися в законах, щоб не зіткнутися з мінусами лізингу. Плюси (для фізичних осіб, юридичних осіб) численні, але також доступні лише тим, хто розбирається в чинному законодавстві і здатний слідувати йому, враховуючи власні інтереси. Зокрема, не варто забувати про перший пункт восьмий статті згаданого раніше ФЗ. Саме тут декларовані можливості сублізингу, піднайму. Одержувач, якому лізингодавець, купивши об'єкти у продавця, який надав у користування майно, може знайти ще одне (або декілька) зацікавлених осіб, згодних платити за експлуатацію авто, верстата, будівлі. Також обумовлюється строк співробітництва, обов'язково згадується домовленість, укладена між первинним лізингодавцем і його клієнтом.

Які бувають?

Розбираючись в плюсах і мінусах лізингу, потрібно розуміти: є кілька типів домовленостей, кожна з яких має свої специфічні особливості, а отже, більшою чи меншою мірою підходить для конкретного варіанту взаємодії. Один з найбільш часто зустрічаються варіантів – фінансовий. Це таке співробітництво, коли заздалегідь оцінюється термін корисної експлуатації об'єкта та домовленість оренди укладається на цей же часовий проміжок. Коли договір закінчується, залишкова ціна наближається до нульової. Це означає, що орендар може отримати його у власність, не несучи додаткових суттєвих витрат. Цей метод для одержувача лізингу – найпоширеніший варіант програми цільового фінансування. Угода укладається на такий об'єкт, який компанія при інших рівних умовах дійсно зацікавлена придбати, використовувати тривалий термін. Має свої плюси і мінуси лізинг операційного типу. Цей варіант співпраці укладається на строк менший, ніж оцінка проміжку корисної експлуатації майна. В якості об'єкта частіше виступають предмети, які були придбані лізинговим підприємством раніше, тобто не доводиться співпрацювати з третьою стороною. Коли домовленість закінчується, одержувач послуги може викупити продукт. Для угоди виявляють залишкову ціну. Ставка за лізингом у такому разі зазвичай вище, ніж при описаної раніше співробітництва. Економічна сутність такої взаємодії – оренда.

Завершуючи розгляд

Останній варіант, для якого також варто оцінити плюси і мінуси лізингу – зворотний. Це програма, при якій одне і те ж юрособа є і продавцем, і одержувачем за програмою оренди. Цю систему можна порівняти з кредитуванням, де в якості застави виступають фонди, виробничі потужності. При цьому підприємство отримує доступ до нових можливостей для підвищення економічної ефективності. Певні плюси пов'язані з політикою оподаткування при такій формі організації діяльності: можна непогано заощадити на відрахуваннях.

Чи треба мені це?

Плюси і мінуси лізингу переважно пов'язані з фінансовими аспектами, так як програма в деякій мірі витратна. Додаткову складність створюють бюрократичні зволікання і необхідність оформлення величезної кількості паперів, ризик банкрутства партнера або припинення існування контрагента з іншої причини. Але переваг, як відзначають фахівці, набагато більше, оскільки саме через таку довгострокову оренду багато які підприємства отримують єдиний реальний шанс розвитку, розширення потужностей, що дозволяє більш досконало охопити ринок. Лізинг, як видно з економічного аналізу ринку, вже досить давно став лідером за ефективності формою купівлі майна, в якому потребують ІП, ТОВ та інші форми юросіб. Якщо оцінювати плюси і мінуси покупки в лізинг автомобіля, виробничих потужностей, нерухомості, офісів, слід в першу чергу порівнювати з банківськими пропозиціями. Незважаючи на велику кількість паперових процедур, оренда все одно простіше і швидше в оформленні, ніж кредит. Зазвичай лізингові підприємства вимагають від свого клієнта лише невеликий набір базової ідентифікаційної документації. Саму угоду вдасться зробити за менший строк, ніж розгляд, схвалення заявки банком з подальшим оформленням суми позики.

Увагу деталям

Приймаючи рішення на користь лізингу, підприємство отримує можливість узгодження специфічного графіка платежів, якщо компанія, що надає майно в оренду, з цим згодна. Складається спеціальна угода, де фіксується, в які терміни які суми мають бути сплачені. Орендодавець найчастіше готовий піти на великі поступки, що вигідно відрізняє його від банківської структури. Разом з тим фінансування за цією процедурою повне, але не потрібно в короткий термін повертати всю суму. Нерідко тривалість домовленості розтягується на десятиліття, а по її завершенні підприємство отримує об'єкт у повну власність. Лізинг найбільш вигідний для компаній, чиї фінансові плани вже на початковому етапі точно і детально побудовані з розрахунком на великі часові проміжки. Чим долгосрочнее заплановане, тим важливіше для реалізації можливості, одержувані через оренду у лізингового підприємства. Така угода дозволяє залишити в минулому обмеження, пов'язані з браком фінансів на стартовому етапі. Фірма, користуючись цією логікою, отримує мобільність, може планувати інвестиційну політику, складати оптимальну програму фінансування діяльності.

Аспекти співпраці

Вибираючи для себе лізинг як оптимальний варіант, тим самим, компанія не просто отримує необхідне майно, але одночасно вирішує численні питання співпраці, забезпечення економічної частини угоди, придбання. Покупка через лізинг – це чи не самий зручний варіант фінансування, триває весь період користування об'єктом. При цьому орендар має значно більшими потужностями (якщо він у цьому зацікавлений), ніж у випадку, коли він купив би активи з урахуванням фінансових можливостей на момент старту. Контракти, що регламентують взаємодію за логікою лізингу, досить сильно відрізняються один від одного. Клієнт, бажаючи укласти угоду, може з великої кількості діючих на ринку підприємств вибрати оптимальний для себе варіант, тобто той, який більшою мірою відповідає можливостям, задовольняє всі потреби. Потрібно пам'ятати, що програма може б методом виробничої реалізації. Це стало базою для просування лізингу на держрівні: політика країни спрямована на заохочення таких угод і розширення операцій.

Вигідно для всіх

Буває і так, що підприємець прораховується, тому бізнес замість очікуваного прибутку приносить істотні збитки. При оформленні кредиту в банку така ситуація пов'язана з непростими процедурами банкрутства. Прийнявши рішення на користь лізингу, в будь-який момент можна скористатися можливістю зворотних операцій, що дозволяє отримати доступ до пільгової податкової програмі і знизити обтяження. Це дає ще один шанс на відновлення успішності. Якщо відчутного фінансового результату все немає і немає, саме за допомогою лізингу можна отримати достатні потужності для старту нового проекту. Оформивши оренду по цій логіці, можна одержати необхідне майно у своє розпорядження, при цьому кредитна складова балансу не змінюється, позикові кошти серед активів підприємства зберігають свою процентне співвідношення в порівнянні з власними. Одержує майно за програмою довгострокової оренди підприємець може брати додаткові позики, його шанси в цьому аспекті не стає менше, як це сталося б у випадку оформлення набуття кредитною банківською програмою.

Вирішуючи свої завдання

Амортизаційні відрахування, облікові операції стосовно майна, переданого за програмою довгострокової оренди, ведуться підприємством, у якого об'єкти перебувають на балансі, тобто у лізингової компанії, і оформила покупку у продавця. Користувачеві немає потреби витрачати на це час, сили, кадрові ресурси, фінансові резерви. Тривалість співпраці в більшості випадків відповідає амортизационному терміну, хоча іноді контракт триває менше. Чим тривалість взаємодії підприємств більше, тим залишкова ціна нижча, тим більше є можливостей по експлуатації машин, будівель та інших об'єктів у одержувача послуги в майбутньому. При цьому усі розрахунки здійснюються грошовими переказами. Це значно відрізняється від кредитної програми, при якій підприємство отримує розрахунковий рахунок для списання сум по заборгованості з встановленою періодичністю в автоматичному режимі (тобто без врахування волі зацікавленої особи). Вибираючи для себе варіант довгострокової оренди, користувач майна може не шукати заставу – він просто не потрібно для такої програми. Формування застави вимагається для основних фондів, не менше 10 % повинно припадати на частку нерухомого майна, що створює чималі проблеми для початківців підприємств і робить набагато більш кращим варіант лізингу. Відомо, що саме відсутність застави, поручителя нерідко є основною причина відмови в кредиті, а ось в лізинг такої динаміки немає.