Формула Уілсона. Оптимальний розмір замовлення: визначення, модель та приклад розрахунку

Іноді підприємства накопичують товарні залишки на найбільш ходові позиції. Однак збільшувати запаси до безкінечності неможливо. Необхідно визначити оптимальні розміри замовлення. З цією метою використовується формула Уілсона.

Види

Залишки на складах діляться на виробничі і товарні. До першої категорії відносяться закуплені запаси, призначені для виготовлення продукції. Їх призначення – забезпечення безперебійного процесу виробництва. Товарні запаси – це залишки на складах і ті, що знаходяться в дорозі до оптовим і роздрібним підприємствам.


Поточні запаси призначені для забезпечення безперебійного процесу торгівлі або виробництва в перервах між поставками товарів. Страхові запаси накопичуються для тієї ж мети, але в разі виникнення непередбачених обставин: зміні партії поставки, збільшення попиту, виникнення затримок в дорозі. У нормальної ринкової ситуації величина страхових запасів не змінюється.

Навіщо накопичувати запаси?

Запаси в економіці забезпечують стабільну роботу системи. Але коштує такий метод досить дорого. За даними зарубіжних джерел, зберігання одиниці продукції вартістю в 1 долар коштує 25 центів на рік. Вітчизняні економісти наводять аналогічні показники – 20-30 % від вартості товару. Якщо у компанії зберігаються запаси вартістю 100 млн крб., то вона витрачає ще 25 млн на їх утримання.

Ризики

Зберігання запасів має ряд недоліків. Це:

заморожування фінансових ресурсів;

призупинення процесу поліпшення якості, так як організація в першу чергу ліквідує запаси, а потім закуповує нову продукцію;

ізоляція логістики в схемі збуту;

витрати на утримання спеціальних приміщень та оплату праці комірників;

ризик втрат у зв'язку з псуванням або розкраданням майна.

Виходячи з того, скільки витрат несе організація на зберігання, визначається весь процес управління запасами. Формула Уілсона допомагає розрахувати обсяг запасів, який потрібно скоротити. Хоча зберігання продукції пов'язане з ризиками, підприємці змушені на них йти, так як відсутність запасів тягне за собою втрату прибутку.


Результат розрахунків, отриманих за допомогою моделі Уілсона, формула якого була представлена раніше, слід зіставити з іншими витратами. Витрати на закупівлю кожного виду виробу повинні бути меншими, ніж витрати на його зберігання. Тільки тоді має сенс створювати запаси.

Проблеми управління

На розмір замовлення впливає велика кількість факторів: його величина, нерівномірний витрата, віддаленість постачальника, логістика.

Запаси можуть формуватися як на поточні поставки, так і на сезонні продажу.

Велика кількість систем контролю запасів: від періодичного до безперервного.

З розширенням асортименту збільшується ризик розрахунку оптимальної партії постачання. Формула Уілсона цей ризик не виключає.

Збільшення часу виконання замовлення у регіонах з дешевою робочою силою.

Термін

Оптимальний розмір замовлення (формула Уілсона) — це модель, за допомогою якої можна визначити економічно обґрунтований розмір замовлення з мінімальними витратами. Вона застосовується при таких умовах:

Чітко відомий попит на продукцію і час доставки товару.

Отримання товару здійснюється миттєво.

Відсутній дефіцит і оптові знижки.

Формула Уілсона

Оптимальний розмір замовлення ТС = PR + CR /Q + PFQ /2 де

Q - розмір замовлення;

C — витрати розміщення;

R — щорічний попит;

P — витрати на придбання 1 штуки продукції;

F — коефіцієнт витрат зберігання (зазвичай 10-15%).

PF — витрати зберігання товару за рік.

Для кого?

Формула Уілсона розроблялася для великих промислових підприємств. Її можна застосовувати в такому вигляді в сучасних торговельних компаніях. Першим ділом її слід розширити, щоб врахувати витрати задалживания і широкий асортимент продукції. Тільки після цього можна застосовувати формулу Уїлсона на групі вагомих (АВС-аналіз) і стабільних товарів (XYZ-аналіз).

Інші показники

Для управління запасами можна використовувати не тільки формулу Уїлсона. В економічній теорії існує ряд інших коефіцієнтів, які уточнюють результати розрахунків. Оборотність запасів показує, скільки разів продукція проходить всі цикли реалізації за вказаний період часу. З допомогою цього показника можна розрахувати можливість отримання валового прибутку з одного рубля, вкладеного в купівлю товару: Оз = Вартість закуплених товарів на місяць (квартал, рік) /Середній запас товару за той же період. При розрахунку показника не береться на облік продукція, куплена під конкретне замовлення. Забезпеченість запасами на скільки днів вистачить поточних запасів організації, якщо раптом припиняться поставки: Обесп = Вартість запасів х Кількість днів /Середній запас товару Питома вага запасів в оборотних і необоротних активах: Уд = Вартість запасів /ОА (НМА)

АВС-аналіз

Цей метод розрахунку визначає найважливіші ресурси фірми. Його можна застосовувати на всіх видах організацій. Він сформований за принципом Парео: 80 % обороту дає 20 % товарів. Надійний контроль цієї частини ресурсів (запасів) дасть можливість контролювати систему в цілому. В рамках ABC-аналізу товарні позиції діляться на три категорії:

А – найприбутковіші: 20 % асортименту приносить 80 % замовлень.

В – проміжні: 30 % асортименту приносить 15 % продажів.

З – найменш цінні: 50 % асортименту приносить 5 % замовлень.

ABC-аналіз — це ранжування за параметрами. Причому сортувати можна не тільки продукцію, але і покупців, тривалість періоду продажу, інші важливі статистичні дані. Мета – групування об'єктів за ступенем їх впливу на кінцевий результат. В процесі аналізу також формується графік, який називається кривій Парето (Лоренца або ABC-кривий). Цей же метод можна використовувати для ранжирування клієнтів по кількості замовлень в логістиці. Формула Уілсона для цієї мети непридатна.
Групування об'єктів може здійснюватися за вартісними показниками. У цьому випадку складається частка об'єктів і загальний результат (наприклад, якщо продукція приносить 50 % замовлень, то це значення збільшується в два рази). Значення сум знаходиться в межах від 0 % до 200 %. Групи формуються за такими критеріями: А – 100 %, В – 45 %, З – інші.

XYZ-аналіз

Ще один спосіб визначення оптимального замовлення – розрахунок коефіцієнта варіації (XYZ-аналіз). Він відображає розкид значень відносно середнього (обсягу замовлення, рівня продажів, кількості клієнтів і т. д.). З його допомогою можна виключити вплив сезонних факторів на кінцевий показник. У процесі розрахунку використовується формула стандартного відхилення у відсотках. Інформація ранжується наступним чином:

Х - самі незначні зміни середнього значення (0-10 %);

У – зміни значень на 10-25 % від середнього;

Z – зміна значень більш ніж на 25 %.

Найбільший вплив на кінцевий результат мають перші дві групи показників. Таким чином, перш ніж застосовувати формулу Уїлсона, слід визначити найбільш значущі для організації групи товарів, а потім розраховувати граничний обсяг запасів.